קיבוע זכויות בפרישה – טופס 161 ד'.
ריכזתי לכם כאן שאלות ותשובות המכסות באופן מקיף את הנושא. 

מהו קיבוע זכויות בפרישה?
קיבוע זכויות בפרישה (טופס 161 ד') הוא תהליך המתבצע מול מס הכנסה בפרישה.
מטרת התהליך היא לאפשר לפורש לבקש על אילו כספים הוא מעוניין להחיל את הפטור ממס המגיע לו-
על כספי קצבת הפנסיה או על משיכת כסף במזומן או לשלב בין שתי האפשרויות.
בנוסף, מכיוון שמס הכנסה מגדיל את הפטורים בשנים 2020 ו 2025- הפורש מקבע בתהליך זה גם את הפטור העתידי שיגיע לו בשנים אלה (על קצבה או על כספי מזומן).

למה חשוב לבצע קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות מעניק לפורש את הפטור המגיע לו על משיכת כספי הפנסיה / כספים במזומן –
פטור שבזכותו ניתן לצמצם בצורה ניכרת את חבויות המס ולשלם אלפי / עשרות אלפי שח פחות בשנה.
לפורשים בעלי קצבה נמוכה מאוד, אשר אינם משלמים מס ממילא –
או במידה והפיצויים שמשכתם היו מתחת לתקרת המס, נושא הפטור פחות רלוונטי.
אבל- שימו לב- יכול להיווצר מצב שבו קיימות מעבר לקצבת הפנסיה, הכנסות החייבות במס
(למשל- רווחים מעסק עצמאי / עבודה חלקית כשכיר / הכנסות מנכס עסקי וכד)
ואז- אמנם בתלוש הקצבה לא תחויבו במס, אולם בדוח השנתי
תיווצר חבות מס שניתן היה להימנע ממנה לו הוגשו בקשות לפטור.

 באיזה גיל ניתן לבצע קיבוע זכויות?
ביל פרישה על פי תקנות המס-
62 לאשה ו 67 לגבר
או, בעת קבלת הקצבה הראשונה- המאוחר מבין השניים.

האם אוכל לקבע זכויות בטרם פרשתי מעבודתי?
ניתן לקבע זכויות רק במידה והתחלתי לקבל את קצבת הפנסיה שלי.
אחרת, אני עדיין לא מוגדר כפורש מול מס הכנסה.

האם קיבוע זכויות מבוצע עבור שכיר בלבד?
לא. קיבוע זכויות וקבלת הפטורים המגיעים בגין פרישה,
ניתנים באופן זהה לשכיר ועצמאי

באיזה אופן מבצעים את קיבוע הזכויות?
התהליך מתבצע באמצעות הגשת טופס 161 ד' למס הכנסה.
בטופס יופיעו פרטי הפורש והאופן בו הוא מבקש לנצל את הפטור שלו.
את הטופס ניתן להוריד באתר של מס הכנסה.

איך ממלאים טופס 161 ד?
המלצתי החמה למלא את הטופס בעזרת בעל מקצוע מומחה לפרישה, על מנת שלא תפספסו את הדברים החשובים ותגישו בקשה שתואמת את הסטטוס, הצרכים והמטרות שלכם.

הגעתי לגיל פרישה אך התחלתי לקבל את קצבת הפנסיה כבר לפני מספר שנים. האם הקיבוע יתבצע עבורי באופן אוטומטי?
לא. קיבוע זכויות הוא פעולה יזומה המבוצעת על ידי הפורש או המייצג שלו מול מס הכנסה.

מה קורה אם ביקשתי קיבוע זכויות עתידי והתחרטתי?
שינויי של הבקשה ניתן לבצע רק בתוך 3 חודשים מיום הגשת הטפסים.
השינוי היחיד שניתן לבצע גם לאחר 3 חודשים הוא במקרה וביקשתי פטור עתידי למשיכת מזומן,
ואני רוצה להמיר אותו לפטור עתידי לכספי קצבה.

האם אוכל לבצע את התהליך עצמאית  מול מס הכנסה?
כמו שכתבתי, מומלץ לבצע את הקיבוע בעזרת בעל מקצוע מומחה לפרישה,
אשר מבין את כל ההשלכות והמורכבויות
ויוכל לסייע לך לקבל את ההחלטות הנכונות עבורך-
כיצד לבצע את המשיכות ועל אילו כספים להחיל את הפטורים- הן המיידיים והן העתידיים.