קרן השתלמות היא אחד ממסלולי החסכון שאני ממליצה עליהם בחום,
בעיקר מפאת הטבות המס הנלוות למסלול זה. 
החיסכון סגור ל-6 שנים לפחות,
והחל מגיל פרישה ניתן למשוך את הכספים לאחר 3 שנים בלבד.

ההפקדה השנתית לקרן השתלמות מאפשרת לנו 2 הטבות מס:

1.הפקדה עד תקרה של 4.5% מההכנסה השנתית ועד ל 11,745 ₪ בשנה, מהווה הוצאה מוכרת
uחוסכת לנו הן בתשלומי מס הכנסה (על פי המס השול) והן בדמי ביטוח לאומי.

2.הרווחים בקרן ההשתלמות פטורים ממס.
עצמאי יכול להפקיד גם מעל 4.5% מההכנסה שלו, ועד כ-18,240 ₪ בשנה, והרווחים כולם יהיו פטורים ממס.

מסיבה זו, אני ממליצה ללקוחותי להפקיד מידי שנה את התקרה של 18,240 ₪.

המלצות נוספות שלי לגבי קרנות השתלמות:

• כ- 10 שנים לפני הפרישה, ממליצה לא למשוך את הכספים, אפילו אם הם כבר נזילים. שמירה על הקופה תאפשר לנו משיכה הונית משמעותית, פטורה ממס, ובגיל פרישה נמצא שההחלטה היתה חכמה, ויש שאומרים גאונית – היות ויצרנו לעצמנו קופה פטורה ממס, שתוכל לשמש אותו לצרכים שונים.
•  ניתן לפתוח בכל שנה קרן השתלמות חדשה, להפקיד אליה רק חלק מההפקדה השנתית, והקופה "תמתין" לנו עם הוותק המלא בתום 6 שנים. פתיחת קופות כאלה באופן רציף שנה אחרי שנה, "תייצר" לנו מצב שבו אנחנו מפקידים בדצמבר עד התקרה ומושכים בינואר כספים פטורים ממס- מהקופות שכבר צברו ותק של 6 שנים.
• אם אתם גם שכירים וגם עצמאים- התייעצו עם יועץ המס / רו"ח שלכם אם וכמה להפקיד כעצמאים.

בהצלחה!
עדנה